Apakah kelalaian melapor pajak penghasilan dan keterlambatan pembayaran memengaruhi pemeriksaan izin tinggal permanen?
一般社団法人 外国人雇用支援機構 (FESO) ／ Diterbitkan ／ Terakhir diperbarui
Artikel ini adalah terjemahan dari naskah asli berbahasa Jepang. Apabila terdapat perbedaan, naskah berbahasa Jepang yang berlaku.
Baca naskah asli bahasa Jepang（日本語版を読む）
Jawaban
Kelalaian melapor pajak penghasilan dan keterlambatan pembayaran berpotensi memengaruhi pemeriksaan izin tinggal permanen (永住) pada tingkat tertentu. Ini karena riwayat pemenuhan kewajiban pajak menjadi bahan penilaian penting untuk “素行が善良であること” dan “独立の生計を営むに足りる資産又は技能を有すること”. Namun, langkah memperbaiki dan melunasi kewajiban tersebut atas inisiatif sendiri dapat menjadi nilai positif.
Konsultasi seperti apa ini?
Konsultasi dari seseorang yang baru mengetahui bahwa penghasilan sewa dari properti di luar negeri belum dilaporkan.
Jenis konsultasi: izin tinggal permanen (永住権)
Jenis permohonan: perubahan dari 在留資格「技術・人文知識・国際業務」 (Engineer/Specialist in Humanities/International Services) ke 在留資格「永住者」 (Permanent Resident)
Keadaan: warga negara Inggris. Datang ke Jepang dengan 在留資格「技術・人文知識・国際業務」 dan telah tinggal terus-menerus selama lebih dari 10 tahun. Gaji sekitar 9 juta yen (900万円) per tahun, dan tahun-tahun sebelumnya juga kurang lebih sama. Tidak ada tunggakan asuransi sosial maupun pensiun. Memegang masa izin tinggal 5 tahun. Tidak ada pelanggaran lalu lintas.
Latar belakang: sekitar 4 tahun lalu menjual properti di Inggris, dan saat melaporkan pajak atas keuntungan penjualan tersebut, diketahui bahwa penghasilan sewa selama ini belum dilaporkan di Jepang. Pajak penghasilan dan 延滞税 (denda keterlambatan) telah dibayar tahun ini.
Pertanyaan: Jika pelaporan pajak penghasilan lalai dan pembayarannya terlambat, sejauh mana hal ini memengaruhi pemeriksaan visa izin tinggal permanen?
Bagaimana kelalaian melapor dan keterlambatan pembayaran memengaruhi pemeriksaan?
Memengaruhi penilaian “素行が善良であること” maupun kemampuan menjaga penghidupan mandiri.
“素行が善良であること” (good conduct): kewajiban melapor pajak adalah salah satu kewajiban dasar dalam hidup di Jepang. Kelalaian ini berpotensi dinilai negatif dalam penilaian “素行が善良であること”
Kemampuan menjaga penghidupan mandiri: riwayat pembayaran pajak di masa lalu adalah indikator penting kredibilitas ekonomi dan kemampuan menjaga penghidupan yang stabil ke depan. Jika ada kelalaian pelaporan atau keterlambatan pembayaran, kredibilitas ini bisa sementara berkurang
Penilaian ada tidaknya kesengajaan dan tingkat keburukannya: dipertimbangkan apakah kelalaian pelaporan itu disengaja atau hanya kelalaian biasa, serta latar belakang, jangka waktu, dan besarnya jumlahnya. Karena ini melibatkan penghasilan sewa properti luar negeri yang rumit, dan terungkap karena pelaporan dilakukan sendiri saat penjualan, hal ini bisa menjadi faktor yang meringankan tingkat keburukannya
Pembayaran 延滞税: telah membayar 延滞税 dengan benar dinilai baik karena menunjukkan Anda memperbaiki dan memenuhi kewajiban pajak atas inisiatif sendiri, bukan menunggu teguran dari otoritas pajak
Namun, prinsip “ketidaktahuan hukum tidak dapat menjadi alasan pemaaf” tetap berlaku, sehingga kemungkinan besar pemohon akan dinilai secara ketat. Fakta bahwa pernah terjadi pelanggaran kewajiban pajak adalah fakta yang tidak dapat dihindari pengaruhnya. Hal terkait pajak khususnya sangat diperhatikan.
Apakah ada faktor yang menguntungkan?
4 hal: pelunasan asuransi sosial dan pensiun, tidak ada pelanggaran lalu lintas, perbaikan atas inisiatif sendiri, dan penghasilan yang stabil.
Tidak ada tunggakan asuransi sosial dan pensiun: jika dilihat dari keseluruhan pemenuhan kewajiban publik, pembayaran yang tertib merupakan nilai plus yang sangat besar
Tidak ada pelanggaran lalu lintas: tidak adanya masalah lain dari sisi perilaku menjadi faktor yang menguntungkan
Terungkap dan diperbaiki karena melapor pajak sendiri: bukan menunggu teguran dari kantor pajak, melainkan terungkap sebagai hasil dari pelaporan pajak yang dilakukan sendiri, lalu segera membayar termasuk denda keterlambatan. Latar belakang ini berpotensi dinilai sebagai sikap yang jujur
Penghasilan stabil yang berkelanjutan: gaji saat ini sekitar 9 juta yen (900万円), dan tahun-tahun sebelumnya juga kurang lebih sama, sehingga ini menjadi poin kuat dari sisi kemampuan menjaga penghidupan
Langkah apa yang bisa memperkuat permohonan?
Menunjukkan latar belakang dan perbaikan secara rinci melalui surat penjelasan dan bukti pajak.
Buat surat penjelasan (理由書) yang rinci Jelaskan secara konkret mengapa penghasilan sewa di masa lalu tidak dilaporkan. Jelaskan dengan teliti bahwa ini hanya kelalaian, bukan kesengajaan, dan bahwa Anda belum sepenuhnya memahami perbedaan sistem pajak luar negeri dan Jepang. Tuliskan dengan jelas tindakan setelah terungkap (melapor pajak sendiri dan melunasi seluruhnya termasuk denda keterlambatan) untuk menekankan sikap yang jujur, serta nyatakan tekad untuk sepenuhnya mematuhi hukum dan peraturan pajak Jepang ke depan.
Lengkapi dokumen terkait pajak Wajib menyertakan bukti pembayaran pajak (納税証明書) untuk pajak penghasilan dan 延滞税 yang telah dibayar terlambat, yang membuktikan pelunasan penuh. Sertakan juga bukti pembayaran pajak (pajak penghasilan, pajak penduduk) beberapa tahun sebelum kelalaian terungkap, untuk menunjukkan bahwa selain periode itu, kewajiban pajak telah dipenuhi dengan baik. Sertakan pula dokumen bukti pembayaran pensiun dan asuransi kesehatan tanpa terlewat.
Surat rekomendasi dari perusahaan Memperoleh surat rekomendasi dari tempat kerja yang mencantumkan sikap kerja, kontribusi di Jepang, dan rencana kerja berkelanjutan ke depan juga efektif.
Pertimbangkan waktu pengajuan Mengajukan permohonan setelah beberapa bulan hingga sekitar setengah tahun berlalu sejak pelunasan pajak, dengan rekam jejak kehidupan yang tetap stabil selama periode itu, berpotensi memberikan kesan lebih stabil dibandingkan mengajukan tepat setelah pelunasan. Namun perlu mempertimbangkan batas masa izin tinggal saat ini dan menyusun jadwal dengan cukup waktu.
Bagaimana pajak yang sudah dikenakan di luar negeri diperlakukan?
Kredit pajak luar negeri dapat menyesuaikan pajak berganda internasional.
Jika penghasilan luar negeri dikenakan pajak yang setara pajak penghasilan berdasarkan hukum negara asing, maka penghasilan tersebut akan dikenakan pajak penghasilan dua kali, baik di Jepang maupun di negara asing tersebut.
Untuk menyesuaikan pajak berganda internasional ini, tersedia mekanisme yang disebut kredit pajak luar negeri (外国税額控除), yaitu pengurangan sejumlah tertentu dari jumlah pajak penghasilan. Dengan menempuh prosedur ini, Anda dapat membentuk keadaan yang paling baik sebagai langkah setelah kejadian ini.
Untuk prosedur kredit pajak luar negeri, disarankan berkonsultasi dengan ahli seperti akuntan pajak (税理士).
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah saya tidak bisa mengajukan permohonan izin tinggal permanen jika ada kelalaian melapor pajak penghasilan?
Anda tetap bisa mengajukan permohonan. Namun karena riwayat pemenuhan kewajiban pajak menjadi bahan penilaian penting untuk “素行が善良であること” dan “独立の生計を営むに足りる資産又は技能を有すること”, hal ini berpotensi memengaruhi pemeriksaan pada tingkat tertentu.
Apakah penilaian berbeda jika saya melapor dan membayar sendiri?
Langkah memperbaiki dan segera membayar lunas termasuk denda keterlambatan atas inisiatif sendiri, bukan menunggu teguran dari otoritas pajak, berpotensi dinilai sebagai sikap yang jujur. Namun fakta bahwa pernah terjadi pelanggaran kewajiban pajak itu sendiri tetap ada.
Apakah sebaiknya saya langsung mengajukan permohonan setelah melunasi pajak?
Mengajukan permohonan setelah beberapa bulan hingga sekitar setengah tahun berlalu, dengan rekam jejak kehidupan yang tetap stabil selama periode itu, berpotensi memberikan kesan lebih stabil. Pertimbangkan batas masa izin tinggal Anda saat menyusun jadwal.
Jika saya sudah membayar pajak di luar negeri, apakah saya juga dikenakan pajak di Jepang?
Jika penghasilan luar negeri juga dikenakan pajak yang setara pajak penghasilan di negara asing, maka akan dikenakan pajak dua kali. Untuk menyesuaikan hal ini, tersedia sistem kredit pajak luar negeri (外国税額控除) yang mengurangi sejumlah tertentu dari jumlah pajak penghasilan.
Artikel ini memuat informasi umum. Aturan keimigrasian dapat berubah dan hasilnya bergantung pada keadaan masing-masing orang. Silakan periksa situs web 出入国在留管理庁 atau berkonsultasi dengan ahli yang berkompeten.
Halaman ini adalah terjemahan dari Baca naskah asli bahasa Jepang（日本語版を読む）. Apabila terdapat perbedaan, naskah berbahasa Jepang yang berlaku.
