Việc khai thiếu thuế thu nhập và nộp trễ hạn có ảnh hưởng đến xét duyệt thường trú không?
一般社団法人 外国人雇用支援機構 (FESO) ／ Đăng ngày ／ Cập nhật lần cuối
Bài viết này được dịch từ bản gốc tiếng Nhật. Khi hai bản có điểm khác nhau, bản tiếng Nhật là bản chuẩn.
Đọc bản gốc tiếng Nhật（日本語版を読む）
Câu trả lời
Việc khai thiếu thuế thu nhập và nộp trễ hạn có thể gây ảnh hưởng nhất định đến xét duyệt thường trú. Vì tình trạng thực hiện nghĩa vụ nộp thuế được coi trọng trong đánh giá "素行が善良であること (good conduct)" và "独立の生計を営むに足りる資産又は技能を有すること (sufficient assets or skills to make an independent living)". Tuy nhiên, việc tự mình khắc phục và nộp đủ có thể là yếu tố được đánh giá tích cực.
Đây là trường hợp tư vấn như thế nào?
Đây là tư vấn từ một người phát hiện sau đó rằng mình đã bỏ sót khai báo thu nhập cho thuê bất động sản ở nước ngoài.
Loại tư vấn: Thường trú
Loại hồ sơ: Chuyển từ 「技術・人文知識・国際業務」 (Engineer/Specialist in Humanities/International Services) sang 「永住者」
Hoàn cảnh: Quốc tịch Anh. Đến Nhật với 在留資格「技術・人文知識・国際業務」, cư trú liên tục hơn 10 năm. Lương khoảng 9 triệu yên (900万円)/năm, trước đây cũng ở mức tương tự. Không có nợ bảo hiểm xã hội hay lương hưu. Đang giữ 在留期間 5 năm. Không có vi phạm giao thông.
Diễn biến: Khoảng 4 năm trước, đã bán bất động sản ở Anh và khai báo thuế đối với lợi nhuận bán, khi đó phát hiện ra rằng trước đó chưa từng khai báo thu nhập cho thuê tại Nhật. Đã nộp thuế thu nhập và tiền phạt chậm nộp trong năm nay.
Câu hỏi: Nếu bị bỏ sót khai báo thuế thu nhập và nộp trễ hạn, thì xét duyệt visa thường trú bị ảnh hưởng đến mức độ nào?
Việc khai thiếu và nộp trễ hạn ảnh hưởng thế nào đến xét duyệt?
Ảnh hưởng đến cả đánh giá về tính hạnh kiểm tốt lẫn khả năng duy trì sinh kế độc lập.
Tính hạnh kiểm tốt: Nghĩa vụ khai báo thuế là một trong những nghĩa vụ cơ bản cần thực hiện khi sống tại Nhật. Việc đã bỏ sót nghĩa vụ này có thể bị đánh giá tiêu cực trong việc xem xét "素行が善良であること"
Khả năng duy trì sinh kế độc lập: Tình trạng nộp thuế trong quá khứ là chỉ số quan trọng thể hiện độ tin cậy về kinh tế, cũng như khả năng duy trì sinh kế ổn định lâu dài. Nếu có việc khai thiếu hoặc nộp trễ hạn, độ tin cậy đó có thể bị giảm tạm thời
Đánh giá về tính cố ý, tính nghiêm trọng: Việc khai thiếu là do cố ý hay chỉ là sơ suất, cùng với diễn biến, thời gian, số tiền liên quan, đều được xem xét. Vì có hoàn cảnh phức tạp là thu nhập cho thuê bất động sản ở nước ngoài, và việc được phát hiện là do tự mình khai báo khi bán bất động sản, diễn biến này có thể là yếu tố được đánh giá là tính nghiêm trọng thấp
Việc nộp tiền phạt chậm nộp: Việc đã nộp đầy đủ tiền phạt chậm nộp là điểm đáng được đánh giá tích cực, vì đã tự mình khắc phục và hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế mà không đợi cơ quan thuế chỉ ra
Tuy nhiên, theo nguyên tắc "không biết luật không phải là lý do được miễn trừ", khả năng người nộp hồ sơ bị đánh giá nghiêm khắc được cho là cao. Sự thật là đã có vi phạm nghĩa vụ nộp thuế, đây là sự thật không thể phủ nhận, và ảnh hưởng là khó tránh khỏi. Vấn đề liên quan đến thuế là phần đặc biệt được coi trọng.
Có yếu tố nào có lợi không?
4 điểm: đã nộp đủ bảo hiểm xã hội và lương hưu, không có vi phạm giao thông, tự mình khắc phục, thu nhập ổn định.
Không có nợ bảo hiểm xã hội, lương hưu: Khi nhìn tổng thể tình trạng thực hiện nghĩa vụ công, việc nộp đầy đủ là điểm cộng rất lớn
Không có vi phạm giao thông: Việc không có vấn đề nào khác về mặt hạnh kiểm là yếu tố có lợi
Tự khai báo thuế khiến phát hiện và khắc phục: Diễn biến việc tự mình khai báo thuế dẫn đến phát hiện, thay vì đợi sở thuế chỉ ra, rồi nhanh chóng nộp thuế bao gồm cả tiền phạt chậm nộp, có thể được đánh giá là ứng xử trung thực
Thu nhập ổn định liên tục: Lương hiện tại khoảng 9 triệu yên (900万円), trước đây cũng ổn định ở mức tương tự, là điểm mạnh trong khả năng duy trì sinh kế
Có biện pháp bổ trợ nào không?
Đó là thể hiện cẩn thận diễn biến và việc đã khắc phục bằng 理由書 và giấy chứng nhận nộp thuế.
Lập 理由書 chi tiết Giải thích cụ thể diễn biến vì sao trước đây không khai báo thu nhập cho thuê. Giải thích cẩn thận rằng đó chỉ là sơ suất chứ không phải cố ý, và chưa hiểu đầy đủ sự khác biệt giữa hệ thống thuế nước ngoài và Nhật Bản. Ghi rõ cách xử lý sau khi phát hiện (tự mình khai báo thuế, nộp đủ toàn bộ bao gồm cả tiền phạt chậm nộp), nhấn mạnh thái độ ứng xử trung thực, và bày tỏ quyết tâm tuân thủ hoàn toàn luật thuế và pháp luật Nhật Bản từ nay.
Đầy đủ giấy tờ liên quan đến nộp thuế Nhất định phải nộp giấy chứng nhận nộp thuế (chứng minh đã nộp đủ) đối với thuế thu nhập và tiền phạt chậm nộp đã nộp trễ hạn. Cũng nộp kèm giấy chứng nhận nộp thuế (thuế thu nhập, thuế cư trú) của vài năm trước khi phát hiện việc khai thiếu, để chứng minh đã thực hiện đúng nghĩa vụ nộp thuế trong các giai đoạn khác. Nộp đầy đủ không sót giấy tờ chứng minh tình trạng nộp lương hưu và bảo hiểm y tế.
Thư giới thiệu từ công ty Việc lấy thư giới thiệu từ công ty đang làm việc, ghi rõ thái độ làm việc, mức độ đóng góp tại Nhật, kế hoạch tiếp tục tuyển dụng trong tương lai, cũng là biện pháp hiệu quả.
Cân nhắc thời điểm nộp hồ sơ So với việc nộp hồ sơ ngay sau khi vừa hoàn tất nộp thuế, việc nộp hồ sơ sau khi đã qua vài tháng đến nửa năm kể từ khi nộp thuế, và trong thời gian đó vẫn tiếp tục sống ổn định, có thể tạo ấn tượng ổn định hơn. Tuy nhiên, cần cân nhắc thời hạn hiệu lực của 在留期間 hiện tại, và tiến hành theo lịch trình có thời gian dư dả.
Phần đã bị đánh thuế ở nước ngoài được xử lý thế nào?
Có thể điều chỉnh việc đánh thuế hai lần quốc tế thông qua khấu trừ thuế nước ngoài.
Đối với thu nhập ở nước ngoài, nếu pháp luật nước ngoài đánh loại thuế tương đương thuế thu nhập, thì thuế thu nhập sẽ bị đánh hai lần, cả ở Nhật Bản lẫn ở nước ngoài đó.
Để điều chỉnh việc đánh thuế hai lần quốc tế này, có thể trừ một khoản nhất định khỏi số tiền thuế thu nhập. Đây gọi là khấu trừ thuế nước ngoài. Việc thực hiện thủ tục này có thể tạo ra tình trạng tốt nhất có thể với tư cách là biện pháp xử lý sau đó.
Về thủ tục khấu trừ thuế nước ngoài, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia như kế toán thuế (税理士).
Câu hỏi thường gặp
Nếu có khai thiếu thuế thu nhập thì có thể nộp hồ sơ xin thường trú không?
Vẫn có thể nộp hồ sơ. Tuy nhiên, tình trạng thực hiện nghĩa vụ nộp thuế được coi trọng trong đánh giá "素行が善良であること" và "独立の生計を営むに足りる資産又は技能を有すること", nên có thể gây ảnh hưởng nhất định.
Nếu tự mình khai báo và nộp thuế, thì đánh giá có thay đổi không?
Diễn biến tự mình khắc phục, nhanh chóng nộp thuế bao gồm cả tiền phạt chậm nộp thay vì đợi cơ quan thuế chỉ ra, có thể được đánh giá là ứng xử trung thực. Tuy nhiên, sự thật đã có vi phạm nghĩa vụ nộp thuế vẫn còn tồn tại.
Nộp hồ sơ ngay sau khi hoàn tất nộp thuế có tốt hơn không?
Việc nộp hồ sơ sau khi đã qua vài tháng đến nửa năm kể từ khi nộp thuế, và trong thời gian đó vẫn sống ổn định, có thể tạo ấn tượng ổn định hơn. Hãy tiến hành có cân nhắc thời hạn hiệu lực của 在留期間.
Nếu đã đóng thuế ở nước ngoài, có bị đánh thuế ở Nhật nữa không?
Nếu thu nhập ở nước ngoài cũng bị đánh loại thuế tương đương thuế thu nhập ở nước ngoài, thì sẽ bị đánh thuế hai lần. Để điều chỉnh việc này, có chế độ khấu trừ thuế nước ngoài, cho phép trừ một khoản nhất định khỏi số tiền thuế thu nhập.
Bài viết này cung cấp thông tin chung. Quy định về nhập cảnh và cư trú có thể thay đổi, và kết quả còn tùy thuộc vào hoàn cảnh của từng người. Vui lòng xem trang web của 出入国在留管理庁 hoặc hỏi ý kiến chuyên gia có chuyên môn.
Trang này là bản dịch của Đọc bản gốc tiếng Nhật（日本語版を読む）. Khi hai bản khác nhau, bản tiếng Nhật là bản chuẩn.
